Vanaf 1 januari 2026 moet elke btw-plichtige onderneming in België overschakelen op elektronische facturatie. Die deadline komt snel dichterbij. Voor de ene onderneming volstaat het om een e-facturatie-abonnement af te sluiten en zich aan te sluiten op het Peppol-netwerk. Voor anderen betekent de overstap een diepere hertekening van systemen en processen, bijvoorbeeld via software-upgrades of de integratie van nieuwe modules. Hoe groot of klein de inspanning ook is, wachten tot de verplichting ingaat is geen goed idee.
Tijdelijk extra belastingvoordeel
De overheid stimuleert de invoering van e-facturatie via een verhoogde kostenaftrek. Investeer je tussen inkomstenjaren 2024 en 2027 in digitale facturatie, dan mag je de gemaakte kosten voor 120 procent aftrekken. Dat geldt niet enkel voor de maandelijkse licenties of abonnementen, maar ook voor advies- en implementatiekosten.
Belangrijk detail: dit voordeel is enkel voor kleine vennootschappen en eenmanszaken. Grote ondernemingen kunnen hier dus geen beroep op doen.
Wat met grotere investeringen?
Niet elke kmo kan zich redden met een standaardpakket. Sommige bedrijven bouwen hun eigen IT-platform of laten maatwerksoftware ontwikkelen. Die uitgaven zijn investeringen die over meerdere jaren worden afgeschreven en komen dus niet in aanmerking voor de verhoogde kostenaftrek.
Toch hoef je de fiscale bonus niet mis te lopen. Sinds 1 januari 2025 geldt er een verhoogde investeringsaftrek van 20 procent voor digitale activa, zoals facturatiesoftware, e-commerceoplossingen, CRM-systemen of cybersecuritytools. In tegenstelling tot de kostenaftrek is dit voordeel niet beperkt in de tijd. Ook hier geldt dat het enkel beschikbaar is voor kleine vennootschappen en eenmanszaken.
Praktisch toepassen zonder kopzorgen
De fiscale voordelen worden verwerkt via de aangifte en niet in de jaarrekening, waardoor de toepassing relatief eenvoudig is. Toch vraagt het de nodige aandacht. Zo is de lijst van kosten die in aanmerking komen niet volledig wettelijk omschreven. Om discussie met de fiscus te vermijden, is het slim om facturen duidelijk te laten opsplitsen: vermeld apart de e-facturatiekosten of gebruik een specifiek rekeningnummer in de boekhouding. Dat maakt het voor je accountant én voor de fiscus meteen duidelijk.
